不良贷款分析报告

不良贷款分析报告

　　不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。以下是关于不良贷款分析报告，欢迎阅读!

　　不良贷款分析报告

　　众所周知，1997年的亚洲金融危机产生的一个重要原因是亚洲国家的银行问题，然而亚洲国家中，银行问题中的核心问题又是：商业银行的不良贷款率过高，作为亚洲国家的代表，这同样说明我国的不良贷款率也已经过高，且也可能将成为我国经济快速发展的一个巨大隐患。

　　目前，我国商业银行的不良资产呈现出的特点是：额度高、比例大、处理难、增速快。

　　首先，我们来分析国有商业银行不良贷款产生的原因

　　1、政府方面的行政干预

　　我国政府对商业银行的行政干预主要体现在两个方面，一是中央政府的行政干预;二是地方政府的行政干预。

　　然而，中央政府对干预银行工作所导致的不良贷款，其主要表现形式有：

　　首先，国有企业改革服务需要各商业银行的支持，然而这对资金的安全性、流动性没有一定的保障。

　　其次，央行分行协助地方政府向国有商业银行在增加本地贷款方面施加压力。

　　地方政府对商业银行干预的手段和形式表现多样：

　　各级政府通过指令性手段来干预金融机构的业务。例如，通过现场办公等方式来帮助政府项目取得银行放贷，导致的后果就是政企不分，这些行为事实上是严重的金融腐败。各级地方政府会想方设法向各地各类商业银行施加政治压力，以便为本地区经济发展争取更多的政策性贷款;研究表明，在处理银行不良债权的过程中发现，通过对本地中小企业的竭力袒护，甚至于直接通过帮助企业破产、清算等途径来逃避银行的债务。

　　2、不完善的信贷审批制度

　　造成商业银行出现不良贷款的主要原因是：在审批贷款出现的问题。所以，改善自身审批贷款的流程，改善程序中出现的漏洞是目前各家商业银行在做的业务。由于传统的审批贷款体制存在严重的缺陷，导致了目前商业银行审批的效率下降，造成大量不良贷款

　　3、道德方面的问题

　　对经营者道德素质方面的审核，银行方面常常很容易轻视。然而由于这一因素，对银行造成的'损失也同样严重。比较前面两大类原因，其不同之处是，由于贷款者道德低下，造成不良贷款的例子也是比比皆是，且这类贷款常常还比较难以追回，同时还会涉及到刑事犯罪这样的严重后果，银行就更难处理了。

　　针对此种情况，我们来探讨一下如何改善国有商业银行不良贷款

　　1、对商业银行的公司治理结构进行完善治理

　　首先，逐步进行国有商业银行改制，建立多元产权为主体的现代企业制度，实现模式的创新。积极稳妥的推动我国国有商业银行的产权制度方面的改革，通过建立现代公司制度，实现产权制度于经营机制的根本性的转变。

　　其次，逐步建立以风险管理的业务模式。

　　再次，实行严格的信息披露管制制度。

　　2、改革传统信贷模式，加强不良贷款的催收

　　提出此想法的主要原因，一是由于传统的分级责任的清收模式存在一定的局限性。

　　二是临界点对不良贷款特性的制约。三是形势要求改革资产催收机制

　　3、加强并完善信贷审核制度，避免产生道德风险

　　目前我国银行的信贷管理主要是通过加强制度的方法来控制信贷工作，但是对人的激励机制显得不足。过度地以责任制来压人，这就制约信贷管理人员的工作，并使其不能取得良好的工作效率。式，即借新

　　4、逐步建立健全符合谨慎经营、审查会计为原则的呆帐准备金制度

　　首先，要有全面有效的贯彻实施《贷款损失准备计提指引》的相关规定。

　　其次，还要不断完善商业银行贷款在呆账准备金方面的计提种类。

　　再次，逐渐建立贷款损失方面的核销制度。

　　总之，改善商业银行的不良贷款，是一个长期而艰巨的经济发展问题，需要社会和各方的共同努力。